Steuererklärung für Angestellte mit zweifachem Einkommen: So organisieren Sie Ihr Gehalt neben freiberuflicher Tätigkeit ohne Fehler
Wie Sie als Angestellter mit Gehalt und freiberuflichem Einkommen eine Steuererklärung erstellen – mit praktischen Schritten und Beispielen.
Wenn ein Mitarbeiter in Saudi-Arabien eine freiberufliche Tätigkeit neben seinem Grundgehalt aufnimmt, stellt er sich oft die einfache Frage: Muss ich eine Steuererklärung abgeben? Die Antwort lautet: Ja, insbesondere wenn Sie nicht Saudi-Arabier sind oder wenn Ihr Einkommen aus freiberuflicher Tätigkeit die Freibetragsgrenze überschreitet. Dieser Artikel erklärt Schritt für Schritt, wie Sie Ihre Daten zusammenstellen, die Steuer berechnen und die Erklärung ohne Komplikationen einreichen.
1. Warum ist die Steuererklärung wichtig, auch wenn das Gehalt fest ist?
In den meisten Unternehmen wird vom monatlichen Gehalt nur der Sozialversicherungsbeitrag abgezogen (bei Saudi-Arabiern) oder der Beitrag zur Versicherung für Ausländer. Die Einkommensteuer hingegen wird in Saudi-Arabien nicht auf saudische Einzelpersonen erhoben, aber ausländische Nicht-Saudi-Arabier unterliegen dem Einkommensteuergesetz, wenn sie den jährlichen Freibetrag überschreiten (etwa 140.000 SAR). Wenn Sie ein freiberufliches Einkommen haben – beispielsweise Grafikdesign oder Beratung – wird dieses zu Ihrem Gesamteinkommen addiert und beeinflusst die Steuerberechnung.
2. Dokumente sammeln, bevor Sie mit der Erklärung beginnen
Beginnen Sie mit klaren Unterlagen. Für jede Einkommensquelle benötigen Sie:
– Gehalt: Gehaltsabrechnung oder Eingangsbestätigung, die das Netto- und Bruttogehalt ausweist.
– Freiberufliches Einkommen: Rechnungen oder Belege, die an Kunden ausgestellt wurden, oder Berichte von Freelancer-Plattformen (wie Freelancer oder Upwork), die die an Sie gezahlten Beträge zeigen.
– Miete oder Investition: Wenn Sie eine vermietete Immobilie besitzen oder Aktien haben, die Dividenden abwerfen, sammeln Sie Mietverträge und Gewinnausschüttungen.
Sie sollten auch etwaige zulässige Abzüge berücksichtigen: Krankenversicherung, steuerfreie Spenden oder Betriebsausgaben (wie der Kauf von Software oder Werkzeugen für Ihre freiberufliche Tätigkeit).
3. Berechnung des zu versteuernden Einkommens
Wir nehmen an, dass Sie nicht Saudi-Arabier sind und folgende Daten für das Geschäftsjahr (vom 1. Januar bis 31. Dezember) vorliegen:
• Monatliches Gehalt von 10.000 SAR → 120.000 SAR jährlich.
• Einkommen aus freiberuflicher Tätigkeit von 30.000 SAR (nach Abzug von Betriebsausgaben von 5.000 SAR).
• Mieteinnahmen aus einer Wohnung von 20.000 SAR (steuerfrei, wenn es sich um Wohnraum handelt, aber wir nennen es zur Vollständigkeit).
Das zu versteuernde Einkommen wird berechnet, indem Sie Ihr Gehalt mit Ihrem freiberuflichen Einkommen addieren und anschließend die zulässigen Abzüge subtrahieren. In unserem Beispiel:
120.000 + 30.000 = 150.000 SAR Gesamteinkommen, das der Steuer unterliegt.
Wenn Sie nicht Saudi-Arabier sind, beträgt der jährliche Freibetrag etwa 140.000 SAR. Die Differenz beträgt 10.000 SAR – und genau auf diesen Betrag wird die Einkommensteuer angewendet.
4. Kenntnis des Steuersatzes und Anwendung
Das Steuersystem für Nicht-Saudi-Arabier in Saudi-Arabien verwendet progressive Steuersätze. Zum Beispiel:
- Von 0 bis 140.000 SAR: 0 %.
- Von 140.001 bis 300.000 SAR: 20 %.
In unserem Beispiel fallen die 10.000 SAR in den ersten Teil der 20-%-Steuerschuld, sodass die zu zahlende Steuer 2.000 SAR beträgt.
5. Umsatzsteuer (VAT) auf die von Ihnen erbrachten Dienstleistungen
Ihre freiberuflichen Dienstleistungen, wenn sie umsatzsteuerpflichtig sind, erfordern die Berechnung von VAT auf jede Rechnung. Der VAT-Satz in Saudi-Arabien beträgt konstant 15 %. Beispiel: Wenn Sie eine Beratung für 5.000 SAR netto anbieten, lautet die Rechnung:
Betrag vor Steuer: 5.000 SAR
VAT (15 %): 750 SAR
Gesamtbetrag: 5.750 SAR.
Die von Ihnen eingezogene VAT muss im System der Zakat und Steuer erfasst und in der VAT-Erklärung (Formular 305) alle drei Monate eingereicht werden.
6. Schritte zur Einreichung der Steuererklärung für Mitarbeiter
1. Zugriff auf die Plattform „National Tax Platform“: Erstellen Sie ein Konto mit Ihrer nationalen Identitätsnummer oder Ihrer Aufenthaltserlaubnis.
2. Wählen Sie „Einkommensteuererklärung für Einzelpersonen“. Das System füllt einige Felder automatisch auf der Grundlage Ihrer früheren Daten aus.
3. Geben Sie Ihre Gehaltsdetails ein – in der Regel wird dies von Ihrem Arbeitgeber über das „Lohnabrechnungssystem“ übernommen. Falls nicht vorhanden, tragen Sie den Betrag manuell ein.
4. Fügen Sie Ihr freiberufliches Einkommen hinzu. Verwenden Sie die auf der Website bereitgestellte Tabelle, um Rechnungen, Ausgaben und die von Ihnen eingezogene VAT zu erfassen.
5. Berechnen Sie die Steuer anhand der Steuersätze oder wählen Sie die Option „Automatische Berechnung“, falls verfügbar.
6. Überprüfen Sie die Erklärung, stellen Sie sicher, dass keine Rechtschreib- oder Zahlendreher vorliegen, und klicken Sie dann auf „Absenden“.
7. Nach der Einreichung erhalten Sie eine Benachrichtigung über den zu zahlenden Betrag oder eine Erstattung. Wenn Sie 2.000 SAR schulden, zahlen Sie diesen Betrag über Ihre Bank oder über die Plattform „Zahlung“ innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt der Benachrichtigung, um Strafen zu vermeiden.
7. Vermeiden Sie häufige Fehler
• Übersehen des freiberuflichen Einkommens: Viele Mitarbeiter vergessen, kleine Rechnungen zu erfassen, was zu Abweichungen in der Erklärung und möglichen Strafen führt.
• Verwechslung von VAT und Einkommensteuer: Die VAT wird nicht von der Einkommensteuer abgezogen; jede Steuer hat ihr eigenes Formular und ihre eigenen Fristen.
• Nicht Aufbewahren von Unterlagen: Bewahren Sie Kopien aller Rechnungen und steuerrelevanten Unterlagen für fünf Jahre auf, da eine Prüfung diese anfordern könnte.
8. Praktischer Tipp aus meiner Erfahrung
Bevor die Steuererklärungszeit beginnt, reservieren Sie eine Woche in Ihrem Kalender, um alle Unterlagen zusammenzustellen. Verwenden Sie eine einfache Excel-Tabelle: Eine Spalte für das Gehalt, eine für das freiberufliche Einkommen, eine für abzugsfähige Ausgaben und eine für die VAT. Auf diese Weise behalten Sie den Überblick und verringern die Fehlerwahrscheinlichkeit.
9. Fazit
Die Steuererklärung für einen Mitarbeiter mit doppeltem Einkommen muss nicht kompliziert sein, wenn Sie einen strukturierten Ansatz verfolgen. Beginnen Sie mit der Sammlung der Unterlagen, berechnen Sie das zu versteuernde Einkommen, wenden Sie die Steuersätze an, vergessen Sie nicht die VAT auf Ihre Dienstleistungen und reichen Sie die Erklärung über die nationale Plattform vor dem Fristende ein. Mit diesen einfachen Schritten stellen Sie die Einhaltung sicher und vermeiden unerwünschte Strafen.
