كيف تسجل ضريبة الفوائد البنكية في إقرارك الضريبي بسهولة

عند مراجعة كشف حسابك المصرفي، ستلاحظ أن البنك يضيف لك أحياناً مدفوعات فائدة على الودائع. كثير من الناس يتجاهلون أن هذه الفوائد تُعَدُّ دخلًا خاضعًا للضريبة في السعودية، فتغيب عن إقرارهم الضريبي وتفوت فرصة تسوية الحساب مع مصلحة الزكاة والضرائب.

ما هو الإطار القانوني للضريبة على الفوائد

قانون الضرائب في المملكة يدرج الفوائد البنكية ضمن الدخل الخاضع للضريبة على الأفراد. المصلحة المختصة هي هيئة الزكاة والضريبة والجمرك (GAZT)، وتطبق الضريبة بمعدل ثابت على صافي الفوائد المستلمة خلال السنة المالية.

تختلف النسبة حسب وضع المتقاضى: المقيمين يدفعون نسبة 20 % على الفوائد، بينما غير المقيمين يخضعون لنسبة 15 % إذا كان لديهم اتفاقية ضريبية مع المملكة. لا يوجد حد إغناء، لذا كل ما يضاف إلى حسابك يحتاج إلى تسجيل.

خطوات حساب الضريبة على الفوائد البنكية

العملية لا تستغرق أكثر من خمس دقائق إذا احتفظت بالمستندات المطلوبة. إليك ما يلزمك:

اجمع القسائم البنكية: كل بيان يوضح الفائدة المدفوعة، سواء كان شهريًا أو ربع سنويًا.
احسب إجمالي الفوائد السنوية: اجمع جميع القيم لتعرف المبلغ الإجمالي.
تأكد من الإعفاءات: إذا كنت غير مقيم وتستفيد من اتفاقية مزدوجة الضريبة، قد تتوفر لك إعفاء جزئي.
طبق نسبة الضريبة: اضرب المجموع في 0.20 للمقيمين أو 0.15 لغير المقيمين.
سجل الرقم في الإقرار: ضمن نموذج ضريبة الدخل للأفراد، أدخل المبلغ في خانة “دخل الفوائد البنكية” ثم أضف الضريبة المحتسبة في خانة “الضريبة المستحقة”.

تأكد من حفظ نسخة من القسائم ومراجعة الحساب قبل الإرسال.

مثال عملي يوضح الحساب خطوة بخطوة

سامي، مقيم في الرياض، يملك حساب توفير في أحد البنوك. خلال عام 2024، استلم الفوائد التالية:

يناير: 200 ر.س.
فبراير: 210 ر.س.
مارس: 190 ر.س.
… (تابع للأشهر المتبقية) …

مجموع الفوائد السنوية وصل إلى 2 400 ر.س. لحساب الضريبة:

2 400 ر.س. × 20 % = 480 ر.س. هذا هو المبلغ الذي سيظهر في إقرار سامي كضريبة مستحقة على الفوائد.

إذا كان سامي قد دفع 480 ر.س. مسبقًا كضريبة مبدئية عبر نظام “الفوترة الإلكترونية”، سيُخصم هذا المبلغ من المبلغ النهائي المستحق.

كيف تتعامل مع الفوائد التي تُدفع عبر تطبيقات الدفع الرقمية

مع تزايد الاعتماد على التطبيقات مثل محفظة أو نظام التمويل الجماعي، قد تتلقى فائدة على أموالك في حسابات غير تقليدية. القاعدة تظل هي نفسها: كل ما يُستلم كفائدة يُسجَّل كدخل خاضع للضريبة.

تأكد من طلب كشف حساب تفصيلي من مزود الخدمة، واحسب الفوائد كما في المثال السابق.

نصائح لتفادي الأخطاء الشائعة في الإقرار

لا تخلط بين الفوائد المدفوعة لك وبين الفائدة المدفوعة من قبلك (مثلاً إذا أعطيت تمويلاً لشخص آخر).
احرص على إدخال الرقم في الخانة الصحيحة؛ هناك خانات مخصصة للدخل الفوائد وخانات للالضريبة المستحقة.
قم بمراجعة الفاتورة الرقمية للضريبة قبل الإرسال لتتأكد من عدم وجود قيم سلبية خاطئة.
احتفظ بالملفات لمدة لا تقل عن ثلاث سنوات؛ المراجعة قد تطلبها مصلحة الزكاة.

بتطبيق هذه الخطوات، ستحافظ على سجل ضريبي نظيف وتفادي أي غرامات مستقبلية.