Was Sie über die Kryptowährungssteuer in Saudi-Arabien wissen sollten

Der Handel mit Kryptowährungen ist Teil des Portfolios vieler Investoren im Königreich geworden. Mit dem Anstieg des Handelsvolumens stellt sich die häufige Frage: Gibt es eine Steuer auf meine Gewinne aus Bitcoin oder Ethereum? Die Antwort kommt nicht in klarer Form, aber die Zakat- und Steuerbehörde (Region) hat Regeln aufgestellt, die praktisch angewendet werden können.

Konzept der Steuer auf Kryptowährungen

In Saudi-Arabien gibt es keine persönliche Einkommensteuer für saudische Einzelpersonen, stattdessen wird Zakat in Höhe von 2,5 % auf das Nettovermögen erhoben, das investiert ist und Gewinn abwirft. Andererseits unterliegen nicht-saudische Einwohner, die der Einkommensteuer unterliegen, dem Einkommensteuersystem gemäß dem allgemeinen Steuergesetz.

Für Organisationen oder Einzelpersonen, die eine gewerbliche Tätigkeit im Bereich der Kryptowährungen registriert haben (z. B.: Verkauf von Dienstleistungen gegen Bitcoin), wird die Umsatzsteuer (VAT) auf den Wert der erbrachten Dienstleistung gemäß den umsatzsteuerpflichtigen Tätigkeiten angewendet.

Steuerpflichtige Ereignisse

Nicht jede Bewegung in Ihrem Wallet erfordert eine Steuerberechnung. Wir bestimmen, was als steuerpflichtiges Ereignis gilt, basierend auf der Art der Handlung:

• Verkauf oder Übertragung einer digitalen Währung gegen Fiat-Währung oder eine andere digitale Währung.
• Erhalt einer digitalen Währung als Entgelt für erbrachte Dienstleistung.
• Erträge aus Staking- oder Yield-Farming-Vorgängen, die in digitaler Währung ausgezahlt werden.
• Gewinnausschüttungen aus investierten Fonds (REIT) in Kryptowährung.

Was nicht steuerlich berücksichtigt wird, ist:

• Übertragung von Vermögenswerten zwischen zwei von Ihnen besitzenen Wallets ohne Wertänderung.
• Interne Transaktionen zwischen Ihren Konten, wenn sie nicht für Geschäft oder Handel verwendet werden.

Wie man den Nettogewinn oder -verlust berechnet

Die Grundregel lautet Einnahmen – Kosten = Nettogewinn (oder -verlust). Um sie genau anzuwenden:

1. Notieren Sie das Datum jedes Verkaufs oder jeder Übertragung, zusammen mit dem Wert der erhaltenen Währung in Saudi-Riyal (SAR) gemäß dem Wechselkurs zum Zeitpunkt der Ausführung.
2. Bestimmen Sie den Anschaffungspreis des Vermögenswerts: ursprünglicher Kaufpreis + eventuelle Handelsgebühren (Provisionen).
3. Berechnen Sie die Differenz zwischen dem erhaltenen Betrag und dem Anschaffungspreis. Ist die Differenz positiv, wird sie als Einkommen eingestuft, das der Zakat oder Einkommensteuer unterliegt; ist sie negativ, können Sie den Verlust gemäß den geltenden Vorschriften von anderen Gewinnen abziehen.

Praktisches Beispiel:

• Im Januar 2023 kaufte ich 0,5 Bitcoin für 90 000 SAR (inkl. 300 SAR Provision).
• Im März 2024 verkaufte ich 0,5 Bitcoin für 150 000 SAR (inkl. 250 SAR Provision).
• Gesamtkosten = 90 000 SAR + 300 SAR = 90 300 SAR.
• Nettoerlös = 150 000 SAR – 250 SAR = 149 750 SAR.
• Nettogewinn = 149 750 SAR – 90 300 SAR = 59 450 SAR.

Wenn Sie Saudi-Arabier sind, zahlen Sie Zakat in Höhe von 2,5 % auf 59 450 SAR, also etwa 1 486 SAR. Wenn Sie ein nicht-saudischer Einwohner sind, fügen Sie diesen Betrag Ihrer Einkommensteuererklärung hinzu, um die entsprechende Steuerquote (z. B. 15 %) anzuwenden.

Verfahren zur Steuererklärung

Der nächste Schritt besteht darin, der Zakat- und Steuerbehörde Ihre erzielten Gewinne oder Verluste zu melden:

• Verwenden Sie die Plattform „Zakat und Sicherheit“, um Ihre Zakat-Erklärung abzugeben, wenn Sie Saudi-Arabier sind. Wählen Sie „Einnahmen aus Kryptowährungen“ innerhalb der empfangenen Kategorien.
• Für nicht-saudische Einwohner melden Sie sich im „Einkommensteuer“-System (e‑Tax) an und erfassen Sie die Gewinne als Einkommen aus „nicht-traditionellen geschäftlichen Aktivitäten“.
• Stellen Sie sicher, dass Sie eine Kopie Ihres Handelskontoauszugs oder einer CSV-Datei beifügen, die alle Vorgänge auflistet, einschließlich Dokumentation der verwendeten Wechselkurse.

Die Einreichung der Erklärung zum Termin (31. März für Zakat, 30. April für Einkommensteuer) schützt Sie vor Strafen und Zinsnachforderungen.

Weitere praktische Beispiele

Erhalt von Staking-Belohnungen – Wenn Sie monatlich 0,02 Ethereum für das Sperren Ihrer Coins erhalten, wird dieses Ereignis als Einkommen behandelt. Sein Wert in Saudi-Riyal zum Zeitpunkt des Erhalts wird zum Nettogewinn addiert und darauf wird Zakat oder Steuer berechnet.

Bezahlung von Dienstleistungen mittels Kryptowährung – Wenn Sie technische Beratung erbringen und 5 000 SAR in digitaler Währung erhalten, wird der Betrag zum Wechselkurs zum Zeitpunkt der Überweisung als Einkommen berechnet, das der Zakat unterliegt.

Verlust beim Schnellhandel – Wenn Sie eine digitale Währung mit einem Verlust von 3 000 SAR verkaufen, können Sie diesen Verlust vom Nettogewinn desselben Geschäftsjahres abziehen, wodurch sich der zu zahlende Zakat- oder Steuerbetrag verringert.

Tipps zur Vermeidung häufiger Fehler

1. Jede Transaktion aufzeichnen – Verlassen Sie sich nicht auf Ihr Gedächtnis; speichern Sie CSV-Dateien von den Börsen.

2. Verwenden Sie den offiziellen Wechselkurs – Nutzen Sie eine vertrauenswürdige Quelle wie die Website der Saudi-Arabischen Zentralbank, um den Wert der Überweisungen in Saudi-Riyal zu bestimmen.

3. Aktualisieren Sie Ihre Aufzeichnungen regelmäßig – Überprüfen Sie Ihr Portfolio alle drei Monate, um Differenzen frühzeitig zu erkennen.

4. Konsultieren Sie einen Steuerberater – Wenn Ihr Handelsvolumen groß ist oder Sie in geschäftliche Tätigkeiten einsteigen, ist es ratsam, einen Experten zu konsultieren, um Verwirrung zwischen Zakat und Einkommensteuer zu vermeiden.

Mit der Entwicklung der Gesetze könnte die Zakat- und Steuerbehörde neue Richtlinien zu digitalen Vermögenswerten herausgeben. Die Verfolgung offizieller Ankündigungen und die notwendigen Aktualisierungen Ihrer Berechnungsmethode gewährleisten Ihre Compliance und ermöglichen es Ihnen, weiterhin vom digitalen Markt zu profitieren, ohne steuerliche Bedenken.