Qué debes saber sobre el impuesto a las criptomonedas en Arabia Saudita

El comercio de criptomonedas se ha convertido en parte de la cartera de muchos inversores en el Reino. Con el aumento del volumen de operaciones, surge una pregunta frecuente: ¿Hay un impuesto sobre mis ganancias de Bitcoin o Ethereum? La respuesta no llega en un texto claro, pero la Autoridad de Zakat e Impuestos (la región) ha establecido reglas que se pueden aplicar prácticamente.

Concepto de impuesto sobre las criptomonedas

En Arabia Saudita no existe un impuesto sobre la renta personal para los ciudadanos saudíes, sino que se aplica zakat al 2,5 % sobre el patrimonio neto que se invierte y genera beneficios. Por otro lado, los residentes no saudíes que se consideran sujetos al impuesto sobre la renta estarán sujetos al sistema de impuestos sobre la renta según la ley fiscal general.

En cuanto a las organizaciones o individuos que registran una actividad comercial en el ámbito de las criptomonedas (por ejemplo: venta de servicios a cambio de Bitcoin), se aplica el impuesto al valor añadido (IVA) sobre el valor del servicio prestado conforme a las actividades sujetas al IVA.

Eventos sujetos al impuesto

No todo movimiento en tu billetera requiere el cálculo de un impuesto. Determinamos qué constituye un evento gravable según el tipo de acción:

• Venta o transferencia de una criptomoneda a cambio de moneda fiduciaria o otra criptomoneda.
• Recepción de una criptomoneda como salario por un servicio prestado.
• Ingresos de actividades de Staking o Yield Farming que se pagan en criptomoneda.
• Distribución de dividendos de fondos de inversión (REIT) tokenizados.

Lo que no se considera gravable es:

• Transferir activos entre dos billeteras tuyas sin cambio de valor.
• Operaciones internas entre tus cuentas si no se utilizan para trabajo o comercio.

Cómo calcular la ganancia o pérdida neta

La regla básica es ingreso – costo = ganancia neta (o pérdida). Para aplicarla con precisión:

1. Registra la fecha de cada operación de venta o transferencia, con el valor de la criptomoneda recibida en riyal saudí (SAR) según el tipo de cambio en el momento de la ejecución.
2. Determina el costo de adquisición del activo: precio de compra original + cualquier comisión de negociación.
3. Calcula la diferencia entre el importe recibido y el importe del costo. Si la diferencia es positiva, se clasifica como ingreso sujeto a zakat o impuesto sobre la renta; si es negativa, puedes deducir la pérdida de otras ganancias según las normas vigentes.

Ejemplo práctico:

• En enero de 2023 compré 0,5 Bitcoin por 90 000 SAR (incluye 300 SAR de comisión).
• En marzo de 2024 vendí 0,5 Bitcoin por 150 000 SAR (incluye 250 SAR de comisión).
• Costo total = 90 000 SAR + 300 SAR = 90 300 SAR.
• Ingreso neto = 150 000 SAR – 250 SAR = 149 750 SAR.
• Ganancia neta = 149 750 SAR – 90 300 SAR = 59 450 SAR.

Si eres saudí, pagarás zakat del 2,5 % sobre 59 450 SAR, es decir, aproximadamente 1 486 SAR. Si eres residente no saudí, añadirás este importe a tu declaración de renta para aplicar el tipo impositivo correspondiente (por ejemplo, 15 %).

Procedimientos para la declaración fiscal

El siguiente paso es informar a la Autoridad de Zakat e Impuestos sobre las ganancias o pérdidas obtenidas:

• Utiliza la plataforma “Zakat y Seguridad” para presentar la declaración de zakat si eres saudí. Indica “Ingresos de criptomonedas” dentro de las categorías recibidas.
• Para los residentes no saudíes, accede al sistema de “Impuesto sobre la renta” (e‑Tax) y registra las ganancias como ingreso de “actividades comerciales no convencionales”.
• Asegúrate de adjuntar una copia del extracto de operaciones de trading o un archivo CSV que detalle cada operación, con documentación de los tipos de cambio utilizados.

Presentar la declaración en la fecha límite (31 de marzo para zakat, 30 de abril para el impuesto) te protege de multas y recargos por intereses.

Otros ejemplos prácticos

Obtención de una recompensa por Staking – Si recibes 0,02 Ethereum mensualmente por bloquear tus criptomonedas, este evento se trata como ingreso. Su valor en riyal en el momento de recepción se suma a la ganancia neta y se le aplica zakat o impuesto.

Pago de servicios mediante criptomonedas – Si prestas asesoría técnica y recibes 5 000 SAR en criptomoneda, se calcula el importe usando el tipo de cambio en el momento de la transferencia como ingreso sujeto a zakat.

Pérdida en trading rápido – Si vendes una criptomoneda con una pérdida de 3 000 SAR, puedes deducir esta pérdida de las ganancias netas del mismo año fiscal, lo que reduce la cantidad de zakat o impuesto adeudado.

Consejos para evitar errores comunes

1. Registrar cada operación – No confíes en la memoria; guarda los archivos CSV de los exchanges.

2. Usar el tipo de cambio oficial – Apóyate en una fuente fiable como el sitio web del Banco Central de Arabia Saudita para determinar el valor de las transferencias en riyal.

3. Actualizar los registros periódicamente – Revisa tu cartera cada tres meses para detectar diferencias a tiempo.

4. Consultar a un asesor fiscal – Si superas cierto volumen de operaciones o inicias una actividad comercial, es recomendable revisar con un experto para evitar confusiones entre zakat e impuesto.

Con la evolución de la normativa, la Autoridad de Zakat e Impuestos podría emitir nuevas directrices sobre los activos digitales. Seguir los anuncios oficiales y realizar las actualizaciones necesarias en tu método de cálculo garantizará el cumplimiento y te permitirá seguir aprovechando el mercado digital sin preocupaciones fiscales.