Déclaration fiscale pour salarié à revenu double : comment organiser votre salaire avec votre travail indépendant sans erreur

Lorsque l’employé en Arabie saoudite ajoute une activité indépendante à son salaire de base, il se pose une question simple : dois-je déposer une déclaration fiscale ? Et la réponse est oui, surtout si vous n’êtes pas saoudien ou si votre revenu provenant du travail indépendant dépasse le seuil d’exonération. Cet article vous explique étape par étape comment rassembler vos données, calculer l’impôt et soumettre la déclaration sans complications.

1. Pourquoi la déclaration est importante même si le salaire est fixe

Le salaire mensuel dans la plupart des entreprises est soumis uniquement à une retenue pour la sécurité sociale (si vous êtes saoudien) ou à une cotisation d’assurance pour les expatriés. En revanche, l’impôt sur le revenu, l’Arabie saoudite ne l’applique pas aux individus saoudiens, mais les expatriés non saoudiens sont soumis au système d’impôt sur le revenu s’ils dépassent le seuil d’exonération annuel (environ 140 000 riyals). Si vous avez un revenu indépendant – par exemple, du design graphique ou du conseil – ce revenu s’ajoute à votre total et influence le calcul de l’impôt.

2. Rassembler les documents avant de travailler sur la déclaration

Commencez par des documents clairs. Pour chaque source de revenu, vous avez besoin :

– Salaire : le bulletin de paie mensuel ou un reçu indiquant le salaire net et les prestations.

– Revenu indépendant : des factures ou des reçus émis au client, ou des rapports d’une plateforme de travail indépendant (comme Malt ou Upwork) montrant les montants versés.

– Location ou investissement : si vous avez un bien immobilier loué ou des actions générant des dividendes, rassemblez les contrats de location et les relevés de dividendes.

Il faut également prendre en compte toute déduction autorisée : assurance santé, dons défiscalisés, ou frais professionnels (comme l’achat de logiciels ou d’outils pour le travail indépendant).

3. Calcul du revenu imposable

Supposons que vous n’êtes pas saoudien et que vous disposez des données suivantes pour l’exercice financier (du 1er janvier au 31 décembre) :

• Salaire mensuel de 10 000 riyals → 120 000 riyals annuellement.

• Revenu provenant du travail indépendant de 30 000 riyals (après déduction des frais professionnels de 5 000 riyals).

• Location d’un appartement résidentiel de 20 000 riyals (exonéré d’impôt s’il s’agit d’un logement, mais mentionné pour compléter le tableau).

Le calcul du revenu imposable consiste à additionner les salaires et le revenu indépendant, puis à déduire ce qui peut être déduit. Dans notre exemple :

120 000 + 30 000 = 150 000 riyals de revenu total imposable.

Si vous n’êtes pas saoudien, le seuil d’exonération annuel est d’environ 140 000 riyals. La différence est de 10 000 riyals, et c’est ce montant auquel s’applique l’impôt sur le revenu.

4. Connaître le taux d’imposition et l’appliquer

Le système d’impôt sur les personnes physiques non saoudiennes utilise des tranches progressives. Par exemple :

• De 0 à 140 000 riyals : 0 %.
• De 140 001 à 300 000 riyals : 20 %.

Dans notre exemple, 10 000 riyals se situent dans la première tranche des 20 %, donc l’impôt dû est de 2 000 riyals.

5. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) sur les services que vous proposez

Vos services indépendants, s’ils sont soumis à la TVA, nécessitent de calculer la taxe sur chaque facture. Le taux de TVA en Arabie saoudite est fixe à 15 %. Par exemple, si vous proposez une consultation à 5 000 riyals nets, la facture sera :

Montant avant taxe : 5 000 riyals
TVA (15 %) : 750 riyals
Total : 5 750 riyals.

La TVA que vous percevez auprès de vos clients doit être enregistrée dans le système de la zakat et des impôts, et déclarée dans la déclaration de TVA (modèle 305) tous les trois mois.

6. Étapes pour soumettre la déclaration fiscale pour salarié

1. Accéder à la plateforme « plateforme nationale des impôts » : créez votre compte en utilisant votre numéro d’identité nationale ou votre titre de séjour.

2. Sélectionnez « Déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques ». Le système remplit automatiquement certains champs en fonction de vos données précédentes.

3. Saisissez les détails du salaire – généralement remplis par l’employeur via le système « bulletin de paie ». S’il n’est pas présent, saisissez le montant manuellement.

4. Ajoutez le revenu du travail indépendant. Utilisez le tableau fourni sur le site pour enregistrer les factures, les frais et la TVA perçue.

5. Calculez l’impôt selon les tranches, ou choisissez l’option « calcul automatique » si elle est disponible.

6. Vérifiez la déclaration, assurez-vous qu’il n’y a pas d’erreurs de frappe ou numériques, puis cliquez sur « Envoyer ».

7. Après l’envoi, vous recevrez une notification du montant dû ou du trop-perçu. Si vous devez payer 2 000 riyals, effectuez le paiement via votre banque ou la plateforme « Paiement » dans les 30 jours suivant la notification pour éviter les pénalités.

7. Éviter les erreurs fréquentes

• Omission du revenu indépendant : de nombreux employés oublient d’enregistrer les petites factures, ce qui crée un écart dans la déclaration et entraîne des sanctions.

• Confondre TVA et impôt sur le revenu : la TVA n’est pas déduite de l’impôt sur le revenu ; chacune a son propre formulaire et ses propres délais de déclaration.

• Ne pas conserver les documents : gardez des copies de toutes les factures et des éléments fiscaux pendant cinq ans, car un contrôle pourrait les demander.

8. Conseil pratique tiré de mon expérience

Avant la saison des déclarations, réservez une semaine dans votre planning pour rassembler tous les documents. Utilisez un fichier Excel simple : une colonne pour les salaires, une pour le revenu indépendant, une pour les frais déductibles, et une pour la TVA. Cette méthode vous permet d’avoir une vision complète et de réduire les risques d’erreur.

9. Conclusion

La déclaration fiscale pour un salarié ayant un revenu double n’a pas besoin d’être compliquée si vous suivez des étapes organisées. Commencez par rassembler les documents, calculez le revenu imposable, appliquez les tranches, n’oubliez pas la TVA sur vos services, et soumettez la déclaration via la plateforme nationale avant la date limite. Avec ces étapes simples, vous assurez votre conformité et évitez toute pénalité inutile.